每經(jīng)編輯 段煉    

8月10日晚，恒大地產(chǎn)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)恒大地產(chǎn)）連發(fā)多份報(bào)告，包括2022年債券年報(bào)、2022年債券半年報(bào)、2021年債券年報(bào)，還有恒大地產(chǎn)2022年和2021年的年度審計(jì)報(bào)告及2022年半年度財(cái)報(bào)。

財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)顯示，恒大地產(chǎn)2022年度的凈虧損人民幣527.20億元，截至2022年12月31日，流動(dòng)負(fù)債合計(jì)人民幣16,787.47億元，而公司的貨幣資金（包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物和受限資金）總額為人民幣91.73億元。

公司總負(fù)債18,338.19億元，總資產(chǎn)14,685.57億元，已資不抵債。

報(bào)告顯示，截至2022年末，恒大地產(chǎn)擁有土地儲(chǔ)備1.7億平方米。恒大地產(chǎn)表示，將集中全力推進(jìn)復(fù)工復(fù)產(chǎn)和保交樓工作，爭(zhēng)取各地區(qū)政府和上下游合作伙伴等各方的理解和支持；加大資產(chǎn)處置力度，努力盤(pán)活資金；精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)、優(yōu)化人員和薪資結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步節(jié)約成本；中國(guó)恒大集團(tuán)與境內(nèi)外債權(quán)人積極溝通，聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)評(píng)估公司情況，探索對(duì)所有利益相關(guān)方最優(yōu)的整體債務(wù)解決方案。

去年凈虧527億，流動(dòng)負(fù)債1.6萬(wàn)億，

恒大地產(chǎn)：已資不抵債

恒大地產(chǎn)表示，本公司2021年因受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)環(huán)境、融資環(huán)境多重不利因素疊加影響，陷入債務(wù)違約的流動(dòng)性困境。2022年度，因受諸多不確定因素影響，本公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解方案進(jìn)度不及計(jì)劃預(yù)期，受流動(dòng)性危機(jī)持續(xù)影響，2022年度持續(xù)虧損且已資不抵債，本公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受到重大影響。

本公司2022年度的凈虧損人民幣527.20億元，截至2022年12月31日，本公司的流動(dòng)負(fù)債合計(jì)人民幣16,787.47億元，而本公司的貨幣資金（包括現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物和受限資金）總額為人民幣91.73億元。

此外，本公司因各種原因涉及多項(xiàng)訴訟及仲裁案件，上述情況表明可能存在導(dǎo)致對(duì)本公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的多項(xiàng)重大不確定性。

鑒于上述情況，本公司管理層認(rèn)真考慮了恒大地產(chǎn)自報(bào)告期起不少于12個(gè)月的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)，并充分考慮了對(duì)其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑問(wèn)的事項(xiàng)，因此積極提出債務(wù)解決方案以緩解流動(dòng)資金壓力。恒大地產(chǎn)繼續(xù)實(shí)施以下計(jì)劃和措施：

（1）恒大地產(chǎn)已與境內(nèi)其他貸款人積極磋商借款展期事宜，因貸款人分散且市場(chǎng)環(huán)境不斷變化，仍需時(shí)間與個(gè)別貸款人逐一確定展期方案；經(jīng)考慮于 2022年度貸款的成功展期、恒大地產(chǎn)的信貸歷史及與相關(guān)貸款人的長(zhǎng)期合作關(guān)系，管理層認(rèn)為恒大地產(chǎn)將能夠逐步完成對(duì)相關(guān)剩余借款展期協(xié)議的簽署；

（2）恒大地產(chǎn)一直積極通過(guò)多種管道尋求新的融資或額外的資金流入，包括但不限于資產(chǎn)管理公司或金融機(jī)構(gòu)的新融資、保交樓的專(zhuān)項(xiàng)借款及配套借款、與業(yè)務(wù)合作伙伴的業(yè)務(wù)合作、資產(chǎn)處置等。截至本報(bào)告出具日，恒大地產(chǎn)已通過(guò)上述管道實(shí)現(xiàn)了若干業(yè)務(wù)合作，并為若干項(xiàng)目獲得了新的融資或額外資金。恒大地產(chǎn)還將繼續(xù)尋求新的融資或額外資本；

（3）恒大地產(chǎn)一直積極與債權(quán)人溝通，以解決未決訴訟。截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)日，恒大地產(chǎn)已與部分債權(quán)人完成了和解安排。恒大地產(chǎn)有信心能夠繼續(xù)就現(xiàn)階段尚未達(dá)成明確結(jié)果的訴訟達(dá)成友好解決方案；

（4）為響應(yīng)當(dāng)?shù)卣_保交付的號(hào)召，恒大地產(chǎn)將繼續(xù)聚焦房地產(chǎn)項(xiàng)目的竣工交付，確保恒大地產(chǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定和可持續(xù)運(yùn)營(yíng)。

（5）2023年4月3日，中間控股公司中國(guó)恒大與AHG就重組條款簽訂了重組支持協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“RSA”）。擬議的重組旨在(i)為中國(guó)恒大提供長(zhǎng)期、可持續(xù)的資本結(jié)構(gòu)；(ii)提供充足的財(cái)務(wù)靈活性和充分的流動(dòng)性來(lái)穩(wěn)定業(yè)務(wù)；及(iii)保障所有持份者的權(quán)利及權(quán)益，并實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化。擬議重組集團(tuán)將通過(guò)恒大協(xié)議安排、天基協(xié)議安排和景程協(xié)議安排實(shí)施境外債務(wù)重組，恒大地產(chǎn)將繼續(xù)跟進(jìn)尚未完成的擬定境外子公司債務(wù)重組。 

報(bào)告顯示，2022年全年恒大地產(chǎn)合約銷(xiāo)售金額281.81億元。截止2022年12月31日，公司擁有土地儲(chǔ)備1.7億平方米。此外，本公司還參與舊改項(xiàng)目79個(gè)，其中大灣區(qū)55個(gè)（深圳34個(gè)），其他城市24個(gè)。

值得注意的是，會(huì)計(jì)師事務(wù)所為恒大地產(chǎn)出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，由于上述有關(guān)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的多項(xiàng)不確定性因素及其之間可能產(chǎn)生相互影響而對(duì) 財(cái)務(wù)報(bào)表所產(chǎn)生的累計(jì)影響，我們無(wú)法判斷恒大地產(chǎn)集團(tuán)采用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)編制財(cái)務(wù)報(bào)表是否恰當(dāng)。

由于恒大地產(chǎn)集團(tuán)陷入流動(dòng)性困境、人員流失，截至2021年12月31日止我們無(wú)法就會(huì)計(jì)處理變更獲得充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。鑒于上述事項(xiàng)的重要性和普遍性，我們無(wú)法獲取充分適當(dāng)?shù)淖C據(jù)為財(cái)務(wù)報(bào)表提供審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)。合并及公司利潤(rùn)表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司所有者權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注所呈列的比較期數(shù)據(jù)可能包含重大錯(cuò)誤陳述，因此可能無(wú)法與當(dāng)年數(shù)據(jù)進(jìn)行比較。因此，我們無(wú)法對(duì)恒大地產(chǎn)集團(tuán)隨附的截至2021年12月31日止年度合并及公司利潤(rùn)表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司所有者權(quán)益變動(dòng)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注發(fā)表意見(jiàn)。

全年累計(jì)交樓30.1萬(wàn)套

許家印召開(kāi)保交樓會(huì)議

恒大地產(chǎn)表示，2022年，國(guó)家密集推出各類(lèi)支持和紓困政策，市場(chǎng)呈現(xiàn)筑底趨勢(shì)，為行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)化解出清創(chuàng)造了有利條件。中國(guó)恒大集團(tuán)將以穩(wěn)經(jīng)營(yíng)、化風(fēng)險(xiǎn)為第一要?jiǎng)?wù)，以最大力度積極推進(jìn)保交樓工作，取得了包括各地政府、上下游企業(yè)、業(yè)主等在內(nèi)多方的理解和支持，實(shí)現(xiàn)了732個(gè)保交樓項(xiàng)目全面復(fù)工，全年累計(jì)交樓30.1萬(wàn)套。

展望未來(lái)，公司將堅(jiān)決承擔(dān)起自救化險(xiǎn)的主體責(zé)任，扎實(shí)做好保交樓各項(xiàng)具體工作；加快推動(dòng)境內(nèi)外債重組等工作，保障各類(lèi)債權(quán)人的長(zhǎng)期利益；不斷提升內(nèi)部風(fēng)控、管理效能，穩(wěn)定團(tuán)隊(duì)，穩(wěn)步推進(jìn)日常運(yùn)營(yíng)。 

（1）集中全力推進(jìn)復(fù)工復(fù)產(chǎn)和保交樓工作，爭(zhēng)取各地區(qū)政府和上下游合作伙伴等各方的理解和支持；

（2）加大資產(chǎn)處置力度，努力盤(pán)活資金；

（3）精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)、優(yōu)化人員和薪資結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步節(jié)約成本；

（4）中國(guó)恒大集團(tuán)與境內(nèi)外債權(quán)人積極溝通，聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)評(píng)估公司情況，探索對(duì)所有利益相關(guān)方 最優(yōu)的整體債務(wù)解決方案。

此前，7月17日晚間，中國(guó)恒大也補(bǔ)發(fā)了2021年度、2022年度及2022年中期業(yè)績(jī)公告，兩年合計(jì)凈虧損達(dá)8120億元，總負(fù)債達(dá)2.4萬(wàn)億。這也引起了全網(wǎng)熱議，恒大集團(tuán)董事局主席許家印的一舉一動(dòng)也備受關(guān)注。

據(jù)財(cái)聯(lián)社，7月24日下午5時(shí)，許家印組織召開(kāi)了恒大保交樓會(huì)議，會(huì)議持續(xù)了半個(gè)多小時(shí)。會(huì)上，許家印詢(xún)問(wèn)了幾個(gè)地區(qū)公司的保交樓情況。

許家印 圖片來(lái)源：視覺(jué)中國(guó)

一位接近恒大的知情人士告訴記者，目前各區(qū)域公司主要工作之一是配合當(dāng)?shù)貙?zhuān)班，盤(pán)活資產(chǎn)、完成保交樓工作，當(dāng)前部分項(xiàng)目保交樓任務(wù)已基本接近尾聲。

上述知情人士介紹，為完成保交樓，部分區(qū)域存在跨區(qū)域展開(kāi)資產(chǎn)抵押，來(lái)進(jìn)行融資的情況。

“目前恒大住宅項(xiàng)目爛尾的情況并不多，部分爛尾樓盤(pán)主要是位于昆明、貴陽(yáng)等地的文旅項(xiàng)目。此外，有部分未售項(xiàng)目，基本都是抵賬房，因政府不認(rèn)可，不在保交樓范圍之內(nèi)。”該知情人士稱(chēng)。

編輯|段煉 蓋源源

校對(duì)|何小桃

每日經(jīng)濟(jì)新聞綜合自恒大地產(chǎn)公告、財(cái)聯(lián)社、公開(kāi)資料等