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每經(jīng)熱評丨東望時(shí)代擔(dān)保風(fēng)波不止 要嚴(yán)防公司成股東提款機(jī)

每日經(jīng)濟(jì)新聞 2023-05-25 21:56:43

每經(jīng)評論員 杜恒峰

近日,東望時(shí)代(SH600052,股價(jià)4.55元,市值38.41億元)披露了三項(xiàng)民事起訴狀,原告均為甘肅銀行,公司作為被告。事項(xiàng)的起因是,公司二股東廣廈控股于2017年6月向甘肅銀行的兩筆貸款和2018年的一筆貸款(總金額17.2億元),均在2018年6月將東望時(shí)代拉了進(jìn)來,即東望時(shí)代與甘肅銀行簽訂《質(zhì)押合同》,前者以其持有的浙商銀行6491.4萬股A股股票就廣廈控股的貸款向后者提供不超過2億元的最高額質(zhì)押擔(dān)保。這些貸款合同到期后,廣廈控股本金均未歸還,由此東望時(shí)代所持浙商銀行股份被法院凍結(jié)。

東望時(shí)代表示,“上述擔(dān)保事項(xiàng)已經(jīng)到期,雙方對于該事項(xiàng)的法律認(rèn)識存在分歧……將綜合律師意見積極進(jìn)行應(yīng)訴”。但筆者注意到,東望時(shí)代公告并未披露擔(dān)保何時(shí)到期。通常情況下,擔(dān)保的期限應(yīng)當(dāng)和債務(wù)的期限保持一致,債務(wù)解除擔(dān)保才能解除,因?yàn)橘|(zhì)押本就是為了保證債務(wù)人還本付息的增信措施。此外,東望時(shí)代還披露,“廣廈控股……已向公司書面承諾,如因擔(dān)保問題承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任的,由此產(chǎn)生的損益由其承擔(dān)。”但廣廈控股自己早已債務(wù)纏身,無法兌現(xiàn)的承諾于上市公司而言沒有任何價(jià)值。目前,浙商銀行這部分股權(quán)價(jià)值約1.8億元,東望時(shí)代2022年全年?duì)I收也不過2億多元,公司應(yīng)當(dāng)對此次訴訟可能造成的財(cái)務(wù)影響進(jìn)行充分披露,供投資者參考。

為股東提供擔(dān)保在上市公司中較為常見,一旦簽下?lián)f(xié)議,那就承擔(dān)了一筆或有負(fù)債,其中風(fēng)險(xiǎn)并不亞于直接給股東借出同等金額的款項(xiàng)。因此上市公司提供擔(dān)保務(wù)必謹(jǐn)慎,其條件必然是苛刻的:比如公司內(nèi)部治理良好、董事會成員來源構(gòu)成合理、大股東和上市公司充分獨(dú)立,要對股東履約能力有完備考察,要有充分的反擔(dān)保措施,同時(shí)上市公司能夠從股東單位獲取同等或更多資源支持的情況,這樣的擔(dān)保才是必要且充分的,否則就只有風(fēng)險(xiǎn)沒有收益。但從東望時(shí)代的案例看,其向股東的擔(dān)保從一開始就是失敗的,因?yàn)檫@種擔(dān)保完全是基于股東向金融機(jī)構(gòu)提款的需要,而非上市公司自身利益所需。

如何防范控股股東等內(nèi)部人將上市公司當(dāng)成擔(dān)保融資工具?除了上文所說的董事會,股東大會上中小股東的投票將變得極為關(guān)鍵,在關(guān)聯(lián)方回避投票的情況下,中小股東完全可以否決相關(guān)交易,但遺憾的是,東望時(shí)代的股東們浪費(fèi)了自己的投票權(quán);在獨(dú)立董事環(huán)節(jié),也應(yīng)當(dāng)高度關(guān)注關(guān)聯(lián)交易,防范重要股東攫取不當(dāng)利益,在獨(dú)董新規(guī)實(shí)施后,獨(dú)董的作用有望得到實(shí)質(zhì)性的發(fā)揮;另外,關(guān)聯(lián)交易也應(yīng)當(dāng)是審計(jì)機(jī)構(gòu)關(guān)注的重點(diǎn),比如審計(jì)機(jī)構(gòu)不應(yīng)當(dāng)放過“債務(wù)清償已3年但股權(quán)質(zhì)押還沒解除”這樣明顯異常的疑點(diǎn)。

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