每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 萬敏 發(fā)自北京    

每經(jīng)記者 萬敏 發(fā)自北京

新的商業(yè)銀行資本管理辦法（以下簡(jiǎn)稱《資本管理辦法》）將于2013年1月1日起正式實(shí)施，這一“中國(guó)版的巴塞爾協(xié)議Ⅲ”帶給國(guó)內(nèi)銀行的影響，已逐漸從惶恐轉(zhuǎn)為平靜，甚至是期待。

“我們非常期待能夠及早采用內(nèi)評(píng)法來計(jì)量我們的風(fēng)險(xiǎn)。”中國(guó)規(guī)模最大的銀行，中國(guó)工商銀行行長(zhǎng)楊凱生在2012年三季度分析師業(yè)績(jī)交流會(huì)上這樣表示。

工行：內(nèi)評(píng)法可提升資本充足率

《資本管理辦法》新規(guī)實(shí)施后，“如果以2011年底的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行測(cè)算，信用風(fēng)險(xiǎn)按照權(quán)重法，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)按照標(biāo)準(zhǔn)法來測(cè)算，我們的資本充足水平將提升6個(gè)BP，核心一級(jí)資本充足率將提升4個(gè)BP?！睏顒P生表示。

權(quán)重法是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，《資本管理辦法》新規(guī)中對(duì)其進(jìn)行了進(jìn)一步完善和調(diào)整。如同業(yè)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由04、07版的4個(gè)月以內(nèi)0、4個(gè)月以上20%的要求統(tǒng)一上調(diào)為25%；非按揭零售貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由100%下調(diào)至75%；微小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由100%下調(diào)至75%。對(duì)一般企業(yè)的債權(quán)（BBB-以上）為100%。

資本管理新規(guī)的另外一個(gè)重點(diǎn)在于，推廣內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法是滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)條件的銀行自身對(duì)其債權(quán)和發(fā)行人進(jìn)行評(píng)級(jí)確定信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的方法。銀行需要對(duì)每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)類別自行測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)要素，然后計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求。

“如果我們采用我認(rèn)為更為先進(jìn)的計(jì)量辦法，比如信用風(fēng)險(xiǎn)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)仍然采用標(biāo)準(zhǔn)法的話，經(jīng)過測(cè)算，與現(xiàn)在相比，（工行的）資本充足率和核心資本充足率將有比較大的提升。資本充足率將提升143個(gè)BP，核心資本充足率將提升93個(gè)BP。”楊凱生表示，這是一種比較合理的監(jiān)管激勵(lì)，“就是說銀行的管理達(dá)到一定水平了，你有能力對(duì)自己的各種風(fēng)險(xiǎn)按照內(nèi)部評(píng)級(jí)法來進(jìn)行計(jì)量了，你的資本占用應(yīng)該是節(jié)約的。”

中國(guó)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃部副總經(jīng)理宗良則認(rèn)為，使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的成本較高，對(duì)銀行管理能力也有更大挑戰(zhàn)，中小銀行或仍用權(quán)重法。而大銀行的資產(chǎn)比較多元化，風(fēng)險(xiǎn)管理能力較強(qiáng)，使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法更為有利。

內(nèi)部評(píng)級(jí)法有利有弊

綜合此前的媒體報(bào)道，工行、農(nóng)行、建行和中行或?qū)⒊蔀榈谝慌鷮?shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的銀行，此外，數(shù)家在零售業(yè)務(wù)方面有優(yōu)勢(shì)的股份制商業(yè)銀行也在積極準(zhǔn)備。

“如實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法后，對(duì)公業(yè)務(wù)節(jié)省資本并不十分顯著，但零售業(yè)務(wù)的綜合風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重將從目前60%降至20%~30%，零售業(yè)務(wù)占比高的銀行更受益于內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施?！焙ＭㄗC券近期的一份報(bào)告指出，“個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款亦屬于零售貸款?！?/p>

民生銀行內(nèi)部人士此前曾對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者透露，該行關(guān)于資本金使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法已大致準(zhǔn)備就緒，管理層準(zhǔn)備2013年申請(qǐng)執(zhí)行《資本管理辦法》。他認(rèn)為，在民生銀行以中小微企業(yè)為主的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)下，使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法將有效降低資本占用。

但是，內(nèi)部評(píng)級(jí)法同時(shí)也會(huì)帶來操作上的風(fēng)險(xiǎn)，并且給商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力帶來挑戰(zhàn)，“我國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)非常審慎，他們知道采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法會(huì)較大幅度提升有關(guān)銀行的資本充足水平，因此要求設(shè)立一個(gè)并行期?！睏顒P生在10月31日的業(yè)績(jī)交流會(huì)中透露，在大約為三年的并行期中，銀行可以按照內(nèi)部評(píng)級(jí)法來計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)、資本充足率，但如果資本充足率水平比按照現(xiàn)行的辦法提升過快的，監(jiān)管層或?qū)⒉扇∠鄳?yīng)算法來打折扣，使其資本充足水平不至于發(fā)生很明顯的改變。

“包括一些中小規(guī)模的城商行，它們的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)也多是為當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)服務(wù)。”社科院經(jīng)濟(jì)學(xué)博士付立春認(rèn)為，《資本管理辦法》在內(nèi)部評(píng)級(jí)法之外，還有很多風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的要求，僅從銀行客戶機(jī)構(gòu)分析來看，并不能斷定《資本管理辦法》一定帶來整體監(jiān)管的放松。

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