每經(jīng)記者｜趙李南    每經(jīng)編輯｜陳俊杰    

備受市場關(guān)注的金通靈（SZ300091，股價2.92元，市值43.48億元）財務(wù)造假案迎來了關(guān)鍵節(jié)點。

9月30日，金通靈發(fā)布公告稱，已收到上海市第三中級人民法院出具的《刑事判決書》。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，根據(jù)一審判決，金通靈因犯欺詐發(fā)行證券罪，被判處罰金人民幣800萬元。

金通靈時任董事長、前實際控制人季偉因犯違規(guī)披露重要信息罪和欺詐發(fā)行證券罪，決定執(zhí)行有期徒刑六年，并處罰金人民幣300萬元。

此外，袁學(xué)禮、許坤明、冒鑫鵬等其他五名相關(guān)責(zé)任人也被分別判處有期徒刑及罰金。

前實控人季偉一審獲刑六年

公訴機關(guān)上海市人民檢察院第三分院在起訴書中指控，金通靈作為依法負有信息披露義務(wù)的公司，連續(xù)六年向股東和社會公眾提供記載虛假財務(wù)數(shù)據(jù)的年度報告，其間有四年將虧損披露為盈利，造成投資者經(jīng)濟損失，情節(jié)特別嚴重。

同時，上海市人民檢察院第三分院指控稱，金通靈在向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容。

根據(jù)金通靈公告，這筆800萬元的罰款占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的1.17%。金通靈表示，該事項不會觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》中規(guī)定的欺詐發(fā)行強制退市情形。

“公司將按照相關(guān)會計準則進行會計處理，對公司本期利潤或期后利潤的具體影響以審計意見為準。”金通靈表示。

作為案件的核心人物，金通靈時任實控人、董事長等職務(wù)的季偉也迎來了一審判決。

判決書顯示，被告人季偉犯違規(guī)披露重要信息罪，判處有期徒刑五年六個月，并處罰金人民幣300萬元；犯欺詐發(fā)行證券罪，判處有期徒刑二年。決定執(zhí)行有期徒刑六年，并處罰金人民幣300萬元。

除了季偉，其他多名時任高管也悉數(shù)領(lǐng)刑。

時任金通靈財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書的袁學(xué)禮也被認定犯有上述兩項罪名，決定執(zhí)行有期徒刑四年八個月，并處罰金人民幣120萬元。

金通靈時任董事許坤明則因犯違規(guī)披露重要信息罪，被判處有期徒刑一年十個月，并處罰金人民幣60萬元。

金通靈時任監(jiān)事、財務(wù)部部長冒鑫鵬犯違規(guī)披露重要信息罪和欺詐發(fā)行證券罪，決定執(zhí)行有期徒刑三年，緩刑三年，并處罰金人民幣60萬元。

其余被告人也均被判處有期徒刑并處罰金。

公告同時指出，如不服本判決，當事人可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，向上海市高級人民法院提出上訴。

此前被行政處罰合計570萬元

此次刑事判決并非查處金通靈造假案的開端。實際上，早在一年多以前，監(jiān)管部門就已對其違法行為進行了深入調(diào)查和嚴厲處罰。

2024年1月2日，金通靈公告收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。該決定書詳細揭露了公司從2017年至2022年間令人震驚的財務(wù)造假行為。

經(jīng)查明，金通靈及其子公司通過多種方式系統(tǒng)性地虛增或虛減營業(yè)收入和利潤。具體手段包括：通過偽造工程形象進度確認表、發(fā)貨單等方式，人為調(diào)節(jié)EPC總承包項目的完工進度，從而操控對大名縣草根新能源熱電有限公司等12家公司的收入確認；以及通過未發(fā)貨提前確認收入、對銷售退回不沖減收入等方式虛增業(yè)績。

據(jù)江蘇證監(jiān)局調(diào)查，2017年至2022年，金通靈長達6年實施財務(wù)造假行為。

其中，2017年、2018年、2021年、2022年，金通靈虛增營業(yè)收入分別為5.01億元、5.5億元、6893.07萬元、1530.85萬元，虛增利潤總額分別為1.46億元、1.48億元、7398.71萬元、4332.73萬元；2019年，金通靈虛減營業(yè)收入1.97億元，虛減利潤總額3852.77萬元；2020年，金通靈虛減營業(yè)收入537.68萬元，虛增利潤總額5730.08萬元。

基于上述違法事實，江蘇證監(jiān)局認定金通靈2017年至2022年的年度報告存在虛假記載，違反了相關(guān)證券法規(guī)。

考慮到當事人存在主動供述、主動減輕危害后果等情節(jié)，江蘇證監(jiān)局依法作出處罰決定：對金通靈責(zé)令改正，給予警告，并處以150萬元罰款；對時任董事長季偉給予警告，并處以200萬元罰款；對時任財務(wù)總監(jiān)袁學(xué)禮給予警告，并處以100萬元罰款；對許坤明、冒鑫鵬給予警告，并各處以60萬元罰款。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟新聞 劉國梅 制圖