每經(jīng)記者 黃鑫磊    每經(jīng)編輯 陳俊杰

3月7日，江蘇吳中（SH600200，股價6.21元，市值44.22億元）公告稱，近日，全資子公司江蘇吳中進(jìn)出口有限公司（以下簡稱“吳中進(jìn)出口”）收到湖南省衡東縣人民檢察院（以下簡稱“衡東檢察院”）起訴書。

衡東檢察院認(rèn)為，吳中進(jìn)出口及時任法定代表人、董事長楊鋒在2011年7月至2018年12月期間，協(xié)助林錫欽等人實(shí)施騙取出口退稅，衡東檢察院以騙取出口退稅罪（從犯）追究吳中進(jìn)出口及楊鋒刑事責(zé)任。

3月8日，江蘇吳中有關(guān)負(fù)責(zé)人在微信中對《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，目前沒有可以對外披露的（信息）。

子公司涉嫌協(xié)助騙取出口退稅

據(jù)公告披露，相關(guān)案件的核心人物林錫欽（已判決）自2012年起在內(nèi)地先后成立了多家境內(nèi)公司，在香港先后成立了數(shù)家境外公司，林錫欽為前述境內(nèi)、境外公司的實(shí)際控制人。

2016年1月至2019年5月期間，林錫欽伙同張澤偉、張景城、鄧勝波（均已判決）等人利用前述林錫欽實(shí)際控制的境內(nèi)公司，一方面以票面額4%~5.5%不等的開票費(fèi)，向丘世亮（另案處理）控制的長沙市龍巖數(shù)碼科技有限公司、袁浩（另案處理）控制的長沙新愛好者數(shù)碼科技有限公司等公司非法購買數(shù)碼相機(jī)類產(chǎn)品增值稅專用發(fā)票；另一方面將前述境內(nèi)公司含稅采購的絕大部分?jǐn)?shù)碼相機(jī)類產(chǎn)品以低于市場價0.5%~1%的價格不含稅分銷至零售終端，從而讓前述境內(nèi)公司形成大量富余銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票。

同時，林錫欽安排張澤偉將大量的人民幣轉(zhuǎn)至林壯元、鄧米加（另案處理）等人的銀行賬戶用于購買美元，由林壯元、鄧米加等人將美元匯入前述林錫欽實(shí)際控制的境外公司賬戶。

此時，吳中進(jìn)出口正式登場。

林錫欽安排張景城等人利用前述境外公司分別與吳中進(jìn)出口、湖南新長海供應(yīng)鏈管理有限公司、蘇州開天物資貿(mào)易有限公司（以下簡稱“蘇州開天”）三家進(jìn)出口公司簽訂數(shù)碼相機(jī)類產(chǎn)品出口合同，并在前述進(jìn)出口公司允許下，自帶客戶、自帶貨源、自行報關(guān)，以少量限制出口數(shù)碼相機(jī)類產(chǎn)品更換包裝，用低價運(yùn)動相機(jī)、低價數(shù)碼相機(jī)類產(chǎn)品頂替高價數(shù)碼相機(jī)類產(chǎn)品等出口貨物與報關(guān)貨物不一致的虛假方式從廣州、深圳等地海關(guān)申報出口，前述數(shù)碼類產(chǎn)品出口到香港后又由鄧海偉等人走私入境，由鄧勝波等人開車從鄧海偉處將相機(jī)運(yùn)回前述境內(nèi)公司倉庫重新打包，又以同樣方式循環(huán)申報出口。

再由前述林錫欽實(shí)際控制的境外公司將購買的美元分別匯入前述進(jìn)出口公司賬戶，由進(jìn)出口公司結(jié)匯，扣除雙方約定的由進(jìn)出口公司收取的服務(wù)費(fèi)、墊付的貨運(yùn)、報關(guān)等費(fèi)用后，加上進(jìn)出口公司先行墊付的出口應(yīng)退稅款，一并轉(zhuǎn)入林錫欽、張澤偉、張景城等人控制的境內(nèi)公司賬戶。

林錫欽再根據(jù)進(jìn)出口公司提供的上述情況安排張景城等人制作前述境內(nèi)公司與進(jìn)出口公司的數(shù)碼相機(jī)類產(chǎn)品銷售合同等資料，并向進(jìn)出口公司開出相應(yīng)的銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，連同報關(guān)單等單證由進(jìn)出口公司向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報出口退稅，從而騙取國家大量的出口退稅。

案件尚待開庭審理

作為協(xié)助方，2011年7月至2018年12月期間，楊鋒擔(dān)任吳中進(jìn)出口法定代表人，并系該公司董事長，負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)具體流程，把控業(yè)務(wù)各個程序。

據(jù)江蘇吳中公告，檢察院經(jīng)依法審查查明：楊鋒代表吳中進(jìn)出口與林錫欽實(shí)際控制的公司簽訂合作協(xié)議，由林錫欽控制的公司聯(lián)系國外客戶，簽訂外銷合同，安排貨源，收回貨款。吳中進(jìn)出口辦理出運(yùn)手續(xù)，辦理銀行結(jié)匯、出口退稅等事項(xiàng)，收取服務(wù)費(fèi)用0.1/美元（每出口1美元收取0.1元服務(wù)費(fèi)）。

合作期間，吳中進(jìn)出口為牟取提成、服務(wù)費(fèi)，將代理林錫欽控制公司的出口業(yè)務(wù)偽裝成自營出口業(yè)務(wù)，明知林錫欽的出口相機(jī)業(yè)務(wù)存在諸多不合理之處，仍協(xié)助林錫欽等人實(shí)施騙取出口退稅的行為。

經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所鑒定，吳中進(jìn)出口在2016年1月1日至2018年11月30日共收到林錫欽控制公司開具發(fā)票14875份，價稅合計(jì)金額15.24億元，吳中進(jìn)出口關(guān)于相機(jī)、鏡頭類商品出口的外匯收匯共1.98億美元（能通過銀行流水印證金額為1.83億美元，結(jié)匯后金額為12.15億元），共取得關(guān)于相機(jī)、鏡頭類出口退稅額共計(jì)2.42億元，通過收取平臺服務(wù)費(fèi)形式非法獲利1600萬余元。

2021年10月28日，楊鋒在江蘇省蘇州市被公安機(jī)關(guān)抓獲到案。案發(fā)后，吳中進(jìn)出口自愿退繳非法所得至衡東縣公安局（該款項(xiàng)由公司2018年實(shí)控人變更前的蘇州吳中投資控股有限公司7位原股東承擔(dān)），楊鋒自愿退繳非法所得12.3萬元至衡東縣公安局。

另據(jù)江蘇吳中歷年財(cái)報，2016年至2018年，吳中進(jìn)出口的凈利潤僅分別為89.14萬元、0.18萬元、266.43萬元。

對此，衡東檢察院認(rèn)為，吳中進(jìn)出口、楊鋒協(xié)助林錫欽以欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額特別巨大,其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零四條第一款之規(guī)定，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)、充分，應(yīng)當(dāng)以騙取出口退稅罪追究其刑事責(zé)任。

在共同犯罪中，吳中進(jìn)出口、楊鋒均起次要作用，系從犯；楊鋒到案后如實(shí)供述其罪行，應(yīng)當(dāng)分別適用《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二十六條第一、四款、第六十七條第三款之規(guī)定處罰。吳中進(jìn)出口、楊鋒自愿退繳非法所得，可酌情從輕處罰。

江蘇吳中稱，截至公告日，上述訴訟案件尚未開庭審理。最終判決及后續(xù)執(zhí)行結(jié)果存在不確定性，在訴訟審結(jié)之前，尚不能確定對公司本期利潤或期后利潤的影響。目前公司日常業(yè)務(wù)經(jīng)營正常開展，公司將密切關(guān)注和高度重視上述案件，及時履行信息披露義務(wù)。

封面圖片來源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 劉國梅 攝