每經(jīng)記者 邊萬莉    每經(jīng)編輯 易啟江    

近日，天津市高級人民法院印發(fā)了《天津法院民間借貸案件審理指南（試行）》（以下簡稱《指南》的通知?！吨改稀访鞔_了P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的訴訟主體和責(zé)任認(rèn)定、網(wǎng)絡(luò)支付方式的審查重點(diǎn)、違背公序良俗的借貸合同無效、無效民間借貸合同的利息損失按LPR計算等內(nèi)容。

關(guān)于P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的訴訟主體和責(zé)任認(rèn)定，P2P平臺可作為第三人參加訴訟?！吨改稀返?條明確，借貸雙方通過P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺簽訂借貸合同，出借人與平臺成立居間合同關(guān)系，但平臺明確承諾或依據(jù)現(xiàn)有證據(jù)可以推定其同意為借貸提供擔(dān)保的除外。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺因故意隱瞞與訂立合同有關(guān)的重要信息或者提供虛假情況，給出借人造成財產(chǎn)損失的，應(yīng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。在案件審理中，為查清基本案件事實，可依法追加P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺作為第三人參加訴訟。

《指南》還指明了支付寶、微信等網(wǎng)絡(luò)支付方式的審查重點(diǎn)。具體來看，對于通過支付寶、微信、手機(jī)銀行等支付方式進(jìn)行借款和還款的，加大依職權(quán)調(diào)取證據(jù)的力度，重點(diǎn)審查支付寶、微信、手機(jī)銀行等相關(guān)支付媒介的賬號的實名認(rèn)證情況，綁定銀行卡號及綁定時間，與對方的交易記錄及資金去向等材料，準(zhǔn)確認(rèn)定借款是否實際發(fā)生等案件事實。

值得關(guān)注的是，民間借貸合同被認(rèn)定無效后，雙方因合同取得的財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)予以返還。借款人應(yīng)當(dāng)返還借款本金及占用資金期間的利息損失。“利息損失，一般應(yīng)按照全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的貸款市場報價利率（LPR）計算，不能按照民間借貸合同中約定的高額利息標(biāo)準(zhǔn)計算。”

“通過重新出具借據(jù)、確認(rèn)函、對賬單等方式確定借款本息的審查處理”方面，《指南》第9條給出了明確的規(guī)定。出借人與借款人雙方對前期借款本金和利息進(jìn)行滾動結(jié)算后將利息計入本金，重新出具借據(jù)再計算利息的，依據(jù)《民間借貸解釋》第二十八條第一款規(guī)定，分別認(rèn)定各期本金，最終計算出最后一期的本息之和，再依據(jù)上述解釋第二十八條第二款規(guī)定，判斷最后一期的本息之和有無超過法定上限，即以最初的本金為基數(shù)，以年利率24%計算的整個借款期間的利息和最初的本金之和，超過24%的部分，不予保護(hù)。

借款人償還部分款項后，利息的計算應(yīng)當(dāng)以本金數(shù)額減少后的實際數(shù)額為基數(shù)，不能以最初借款本金數(shù)額為基數(shù)。本金數(shù)額多次減少的，應(yīng)分段予以計算。原告依據(jù)借貸雙方已形成確認(rèn)函、對賬單等主張債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)審查具體構(gòu)成明細(xì)，對本金和利息應(yīng)當(dāng)分別審查，超過24%的利息不予支持。當(dāng)事人既不能提供具體構(gòu)成明細(xì)的相關(guān)證據(jù)，又不能說明合理事由的，對其主張不予支持。

此外，民間借貸中存在下列情形之一的，應(yīng)認(rèn)定民間借貸合同無效，并判決駁回原告的訴訟請求：

（1）因非婚同居、不正當(dāng)兩性關(guān)系等原因形成的“精神損失費(fèi)”、“分手費(fèi)”等債務(wù)；

（2）因賭博、吸毒等非法行為形成的債務(wù)；

（3）因“找關(guān)系”、“托人情”等請托行為形成的債務(wù)；

（4）其他違背社會公序良俗和家庭倫理道德所形成的債務(wù)。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)