每經(jīng)記者｜胡琳    每經(jīng)編輯｜劉野    

去年11月，證監(jiān)會就廣東南海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱南海農(nóng)商行）IPO申請文件作出反饋意見，對南海農(nóng)商銀行共提出52項問詢，整個反饋意見長達萬余文字。

近期，南海農(nóng)商行對IPO招股說明書做出更新，新增451頁至1067頁，對證監(jiān)會反饋意見作出說明。

此外，招股書新披露了最新經(jīng)營情況，截至2019年上半年，南海農(nóng)商行總資產(chǎn)為1917.85億元，較年初增加55.52億元；實現(xiàn)營業(yè)收入28.87億元，實現(xiàn)凈利潤17.81億元。

圖片來源：攝圖網(wǎng)

就股權問題作出補充說明

根據(jù)此前證監(jiān)會的反饋意見，證監(jiān)會關注到南海農(nóng)商行自身股權情況，要求南海農(nóng)商行對所有法人股東詳情、股份質押、凍結或查封的持股情況等披露說明。

南海農(nóng)商行稱，截至本招股說明書簽署之日，該行法人股東數(shù)量為54名，合計持有該行股份2125741008股，占該行發(fā)行前總股本的53.88%；自然人股東數(shù)量為10987名，合計持有該行股份1819519411股，占該行發(fā)行前總股本的46.12%。

同時，該行股權結構分散不存在控股股東、單獨或與他人一致行動時可行使該行30%以上有表決權股份數(shù)的股東、實際控制人，該行單一股東及其關聯(lián)方無法控制董事會。

對于該行股份質押和凍結情況，南海農(nóng)商行稱，截至2019年7月31日，該行不存在股份被查封的情形，存在質押情況的股份數(shù)量為22650.25萬股，占該行發(fā)行前總股本的5.74%，該行質押涉及的股份數(shù)額占發(fā)行前總股本的比例較低，保薦機構和發(fā)行人律師認為，該等質押情形不會對本次發(fā)行造成實質影響。

同時，截至2019年7月31日，該行存在司法凍結情況的股份數(shù)量為187.14萬股，占該行發(fā)行前總股本的0.0475%，該行凍結涉及的股份數(shù)額占發(fā)行前總股本的比例較低，保薦機構和發(fā)行人律師認為，該等凍結情形不會對本次發(fā)行造成實質影響。

據(jù)悉，南海農(nóng)商銀行成立于2011年12月23日，前身為具有60多年發(fā)展歷史的南海農(nóng)村信用社。2018年2月2日，該行在廣東證監(jiān)局辦理了輔導備案登記，輔導機構為國泰君安證券股份有限公司。2019年5月28日，該行向證監(jiān)會報送了IPO招股說明書。

貸款分類的準確性方面有所整改

此前，監(jiān)管多次指出該行貸款分類準確性方面存在問題，包括逾期貸款分類不準確、個別貸款沒有及時調整為不良貸款等問題。

證監(jiān)會給出的反饋意見也要求南海農(nóng)商行補充說明五級分類的具體確定流程和依據(jù)，發(fā)行人五級分類標準是否得到嚴格執(zhí)行，結合明細業(yè)務數(shù)據(jù)等說明五級分類占比變化的原因。

南海農(nóng)商行貸款分類準確性整改情況

圖片來源：南海農(nóng)商行招股說明書

南海農(nóng)商行稱，報告期內(nèi)，該行嚴格按照監(jiān)管部門檢查整改的要求，積極落實各項整改措施，持續(xù)健全能夠覆蓋各項業(yè)務流程和主要風險點的有效內(nèi)部控制制度。

招股說明書顯示，截至2016年末、2017年末、2018年末、2019年6月末，該行的正常類和關注類貸款占發(fā)放貸款和墊款總額的比例分別為98.18%、98.61%、98.81%和98.89%；不良貸款合計分別為13.44億元、10.97億元、10.39億元和10.38億元；不良貸款率分別為1.82%、1.39%、1.19%和1.11%。報告期內(nèi)，該行不良貸款余額和不良貸款率實現(xiàn)雙降，主要原因為：一是隨著供給側結構性改革不斷深化、傳統(tǒng)行業(yè)去過剩產(chǎn)能、去杠桿等政策效果逐漸顯現(xiàn)，國內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境及盈利狀況顯著改善，在宏觀經(jīng)濟企穩(wěn)、風險管控加強等背景下，銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質量逐步改良；二是采取多種措施嚴控信用風險，包括切實落實國家宏觀政策，壓縮退出部分限制性行業(yè)貸款，優(yōu)化信貸投向；三是嚴格執(zhí)行信貸準入和審批標準，防范信用風險的產(chǎn)生；四是強化貸后管理，加大不良貸款處置力度，創(chuàng)新不良貸款處置手段，提高風險資產(chǎn)處置效益。

同時，南海農(nóng)商行稱，該行不良貸款率持續(xù)下降的主要原因是該行嚴格落實貸前調查和貸中審查，以及強化貸后管理，加大不良貸款處置力度，創(chuàng)新不良貸款處置手段，嚴控不良貸款反彈，實現(xiàn)了資產(chǎn)質量的穩(wěn)定可控。