每經記者｜楊建    每經編輯｜何劍嶺    

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6月10日，青島證監(jiān)局發(fā)布了關于對青島連創(chuàng)匯科投資采取責令改正監(jiān)管措施的決定，經查發(fā)現公司其他應收款金額較大，公司存在著挪用基金財產、沒有完全按合同約定進行投資、將大額資金轉給多名自然人及法人的行為。公司既未就轉賬原因做出合理解釋，也無對大額資金轉出的內控措施。

無獨有偶，據海峰科技數據顯示，近期在私募新產品備案時遇到了一個新情況，中基協(xié)在產品備案的審核過程中，首次要求提供大額其他應收款信息，以控制私募潛在風險。

青島連創(chuàng)匯科挪用基金財產被查

前期各地方證監(jiān)局紛紛發(fā)布對私募基金的專項檢查，在現場檢查中，發(fā)現了不少問題。而《每日經濟新聞》記者注意到，除了一些常規(guī)問題外，檢查中還發(fā)現了新的問題。6月10日，青島證監(jiān)局發(fā)布了關于對青島連創(chuàng)匯科股權投資管理有限公司采取責令改正監(jiān)管措施的決定。經查，發(fā)現公司存在以下問題：

首先是未能恪盡職守，履行謹慎勤勉的義務。經查發(fā)現該公司其他應收款金額較大，將大額資金轉給多名自然人及法人。該公司既未就轉賬原因做出合理解釋，也無對大額資金轉出的內控措施；

其次是玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。該公司管理的青島連科股權投資基金合伙企業(yè)（有限合伙）（簡稱連科基金）沒有完全按合同約定進行投資，存在將募集資金借給自然人、投資已備案私募基金以及其他合伙企業(yè)等合同未約定的情形。

第三是挪用基金財產。該公司旗下連科基金有多筆大額資金被轉入公司股東及經理與個人賬戶，且有大額資金流入個人證券或期貨賬戶；

第四是備案信息更新不及時。該公司未按規(guī)定對中國證券投資基金業(yè)協(xié)會資產管理報送平臺內容進行更新，包括出資人信息、從業(yè)人員、辦公地址、投資項目信息等；

第五是該公司檔案資料管理不規(guī)范，未妥善保存私募基金投資決策、投資者適當性管理等方面的記錄材料。

青島證監(jiān)局表示，該公司的上述行為違反了中國證監(jiān)會《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第四條、二十三條、二十五條、二十六條的規(guī)定。按照規(guī)定，現要求公司立即停止上述違規(guī)行為，并在2019年7月15日前予以改正。公司應當在2019年7月31日前，提交書面整改報告，青島證監(jiān)局將組織檢查驗收。

新產品備案開始關注大額應收應付款

無獨有偶，近期私募第三方機構海峰科技發(fā)布的信息顯示，在剛剛過去的幾周，在私募新產品備案時遇到了一個新情況：基金業(yè)協(xié)會在私募產品備案的審核過程中，首次要求提供產品備案與大額其他應收款信息，以全面控制私募行業(yè)的潛在風險，凈化私募生態(tài)。2019年6月初，基金業(yè)協(xié)會給了新的反饋：“請管理人說明管理人財報中存在大額其他應付與應收，是否存在非基金業(yè)務，大額應收款的關聯方應收，請說明其應收的對手方是誰。”

對此有私募表示，從工商注冊的私募基金營業(yè)范圍來看，私募基金的營業(yè)范圍只有“投資管理、股權投資或者資產管理”的范圍。營業(yè)收入基本都是私募管理人相關的收入，包括管理費、業(yè)績提成和銷售費用等，其他款項不屬于私募基金的業(yè)務范疇。而據海峰科技分析稱，基金業(yè)協(xié)會關注大額其他應收款，主要想避免以下的事件：

首先是虛假注資, 騙取信用，超過實際認繳能力。通過中介擺帳的方式，借此希望營造出資本雄厚的現象，在募集基金和投資管理過程中，可以為自己起到增信的目的。

其次是把錢借給股東方。比如把資本金借給了股東,這些資金也會形成其他應收帳款；

第三是拆借資金。私募管理人作為出借人把錢借給關聯方；

第四是和關聯方之間資金劃轉。管理人變成了關聯方的通道, 收取一定的通道費用、投顧費用，或者財務費用, 實質上不是管理費。然后再轉給關聯方，以避免稅收規(guī)劃的安排等。

對于私募行業(yè)的監(jiān)管還在繼續(xù)，6月12日，廣東監(jiān)管局對廣州恒兆源投資管理中心下發(fā)了行政處罰決定書。處罰決定書顯示，經查明，恒兆源投資存在以下違法事實：首先是向不特定對象公開宣傳推介其私募產品；其次是未落實投資者風險評估要求，未對私募基金進行風險評級；第三是利用基金財產為關聯企業(yè)提供無息借款，其中恒兆源投資管理的佛山恒塬泰壹投資于2016年7月26日、2016年11月28日合計向廣東薈富水電節(jié)能投資提供無息借款2,000萬元；恒兆源投資管理的恒塬泰叁于2017年10月10日合計向廣州薈富投資提供無息借款2900萬元。薈富水電、薈富投資均為恒兆源投資的關聯合伙企業(yè)。