上交所今日發(fā)布2013年上市公司年報披露監(jiān)管專題分析報告。報告從明確審核重點、充分揭示風(fēng)險、嚴(yán)肅處理違規(guī)、推進監(jiān)管公開等方面總結(jié)了情況，并分析梳理了在披露生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)信息、公司治理、規(guī)范運作等方面存在的問題。報告指出，滬市2013年報披露監(jiān)管工作貫徹了證監(jiān)會大力推進監(jiān)管轉(zhuǎn)型的工作要求，上市公司信息披露的有效性和針對性得到了加強。從實際工作看，今后的年報審核工作還將在繼續(xù)加強事后監(jiān)管等三大方面作進一步改進。

報告顯示，2013年年報審核工作中，上交所全面實施事中事后監(jiān)管，統(tǒng)籌安排，有序開展年報披露監(jiān)管工作，較好地履行了信息披露一線監(jiān)管職責(zé)。年報披露期間，主要開展了六個方面的工作，包括：保障“信息披露直通車”業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)；將年報審核重點轉(zhuǎn)移到投資者關(guān)注的事項；積極推動上市公司提升現(xiàn)金分紅水平；認真做好風(fēng)險警示和退市工作；嚴(yán)肅處理各類信息披露違規(guī)行為；多措并舉推進年報監(jiān)管公開。

在對957家滬市上市公司2013年年報進行審閱的基礎(chǔ)上，上交所完成383家公司年報的重點事后審核工作。據(jù)統(tǒng)計，審核中共提出問詢事項3546項，平均每份詢問函涉及關(guān)注事項9.26項，其中財務(wù)會計事項占比40%，經(jīng)營業(yè)績事項占比15%，信息披露事項占比16%，公司治理、內(nèi)部控制、募集資金、關(guān)聯(lián)交易等合規(guī)運作事項占比27%，其他事項占比2%。審核中發(fā)現(xiàn)的問題集中在六個方面，包括：會計政策、會計估計及會計差錯事項的信息披露存在隨意性；收入確認的合理性和披露的充分性有待提高；財務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性、完整性存在不足；部分公司年報敘述性信息披露流于形式、風(fēng)險揭示不足；部分公司規(guī)范運作存在缺陷；部分公司審計報告尚需規(guī)范。

針對年報監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的主要問題，上交所公司監(jiān)管部門及時采取有針對性的各項措施，督促上市公司補充披露重大信息，揭示潛在風(fēng)險，同時加大監(jiān)管力度，嚴(yán)肅處理公司信息披露違規(guī)行為。為此，上交所充分運用多種監(jiān)管措施，提高監(jiān)管針對性和有效性。包括采取了諸如要求召開投資者說明會、要求公開更正澄清、停牌自查等監(jiān)管措施。

報告指出，總體看，滬市今年的年報披露監(jiān)管工作貫徹了證監(jiān)會大力推進監(jiān)管轉(zhuǎn)型的工作要求，通過事前精心組織、事中快速反應(yīng)、事后加強監(jiān)管，上市公司信息披露的有效性和針對性得到了加強。

從實際工作看，今后的年報審核工作還可以在以下三個方面作進一步的改進：

一是繼續(xù)加強事后監(jiān)管，推動市場主體歸位盡責(zé)。目前，上市公司年報已全部由其自行披露，上交所不再作事前把關(guān)。前端放開必然要求進一步加強事后監(jiān)管。二是推進行業(yè)監(jiān)管，提高年報監(jiān)管的專業(yè)性和有效性。為推進監(jiān)管轉(zhuǎn)型，可以考慮研究推進信息披露行業(yè)監(jiān)管，即以行業(yè)為主、轄區(qū)為輔，實行監(jiān)管人員按行業(yè)分類對上市公司進行監(jiān)管。三是完善快速反應(yīng)機制，提高監(jiān)管效率。自媒體時代，信息來源和傳播方式多元，有必要及時應(yīng)對，維護市場健康秩序。